鳳慶縣人民醫(yī)院關(guān)于鳳慶縣審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告提出問題的整改情況

2023年7月3日至10月16日，鳳慶縣審計(jì)局對我院2020年度至2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將整改情況公示如下：

一、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行方面發(fā)現(xiàn)的問題

1.應(yīng)收款項(xiàng)清理催收不及時(shí)，存在長期未收回資金。

整改情況：（1）2023年12月18日、2024年1月5日、2024年1月10日、2024年3月14日向各借款單位送達(dá)《催款告知函》，請求及時(shí)歸還欠款，同時(shí)不定期積極報(bào)請主管局、縣財(cái)政局和縣人民政府督促相關(guān)借款單位盡快歸還欠款。（2）云南鳳慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司和中國共產(chǎn)黨鳳慶縣紀(jì)律檢查委員會先后于2024年2月23日、2024年2月26日已將欠款撥入我院對公賬戶。（3）根據(jù)2020年12月30日鳳慶縣第二人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目（一期）完成竣工驗(yàn)收和云南建投第九建設(shè)有限公司的施工用電計(jì)量表的移交情況，對水電費(fèi)進(jìn)行權(quán)責(zé)劃分。目前正在督促云南建投第九建設(shè)有限公司將應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)過會決議，便于我院完成整改。

2.部門預(yù)算編制不完整。

整改情況：2024年已根據(jù)事業(yè)收入預(yù)算編制情況納入部門預(yù)算。

（二）政府采購方面發(fā)現(xiàn)的問題

3.委托經(jīng)營服務(wù)合同未有效履行。

整改情況：規(guī)范合同簽訂，認(rèn)真履行合同內(nèi)容，加強(qiáng)對江西味綠素餐飲管理有限公司鳳慶分公司分包合同的監(jiān)管，杜絕此類問題再次發(fā)生。

4.未按招標(biāo)文件收取履約保證金。

整改情況：我院將進(jìn)一步規(guī)范合同管理，嚴(yán)格按照合同規(guī)定收取履約保證金，杜絕此類問題再次發(fā)生。

5.部分政府采購合同未在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)簽訂。

整改情況：加強(qiáng)采購合同管理，今后嚴(yán)格在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)簽訂合同，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行方面發(fā)現(xiàn)的問題

6.單位內(nèi)控制度不完善、不規(guī)范，且未有效執(zhí)行。

整改情況：我院于2023年12月28日已對相關(guān)制度進(jìn)行修訂完善，今后將嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度。

（四）其他方面發(fā)現(xiàn)的問題

7.公務(wù)接待中陪餐人數(shù)超標(biāo)。

整改情況：一是加強(qiáng)相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員的公務(wù)接待管理制度培訓(xùn)，公務(wù)接待中嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，杜絕此類問題再次發(fā)生。二是強(qiáng)化內(nèi)審室對單位三公經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)。三是每年邀請第三方對單位財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷和管理。

8.門診診查績效方案不夠合理，未兼顧平衡。

整改情況：2023年10月9日，通過院長辦公會和黨委會會議決定修訂主任醫(yī)師門診診查績效運(yùn)行方案，將主任醫(yī)師門診診查績效納入科室二次績效分配。并已在2023年10月份開始執(zhí)行修訂的績效方案。

9.應(yīng)付款項(xiàng)長期未核銷。

整改情況：一是2024年1月31日已將停車場承包費(fèi)押金退回鳳慶縣創(chuàng)安保安服務(wù)有限責(zé)任公司。二是2024年1月19日完成腎內(nèi)科臨床試驗(yàn)ASPIRED項(xiàng)目患者的交通補(bǔ)助費(fèi)支付。三是2024年1月31日已退還鳳慶縣中醫(yī)醫(yī)院多付村醫(yī)培訓(xùn)費(fèi)。四是每年度全面核清往來款項(xiàng)，按財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定，及時(shí)核銷清理賬務(wù)。

10.部分支出未取得發(fā)票。

整改情況：一是從2023年1月開始，所有發(fā)生的銀行自動扣款手續(xù)費(fèi)均已到銀行開具發(fā)票。二是2023年11月開始所有臨時(shí)用工工資支出均開具發(fā)票。三是今后嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理規(guī)定，杜絕此類問題再次發(fā)生。

11.決算報(bào)表部分?jǐn)?shù)據(jù)與會計(jì)賬數(shù)據(jù)不一致。

整改情況：加強(qiáng)對會計(jì)人員《政府會計(jì)制度》的專業(yè)知識培訓(xùn)，提高專業(yè)能力和工作效率。按照實(shí)際業(yè)務(wù)完整性、正確性、一致性的數(shù)據(jù)編制決算報(bào)表。以前年度決算報(bào)表數(shù)字已填報(bào)財(cái)政局，已不具備整改條件。今后杜絕此類問題再次發(fā)生。

12.未按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。

整改情況：該問題已在2024年1月進(jìn)行整改，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。

13.2020年至2022年部分門診開處方未收取掛號費(fèi)。

整改情況：已對我院HIS系統(tǒng)中診間加號開具免掛號費(fèi)處方進(jìn)行攔截，杜絕出現(xiàn)除義診、體檢、核酸檢測等特殊情況外免掛號費(fèi)開具處方的情況。

二、下步工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

一是對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)，對原始單據(jù)嚴(yán)格審核把關(guān)。二是引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)信息處理的準(zhǔn)確性和效率。三是增強(qiáng)醫(yī)療干部隊(duì)伍法律法規(guī)意識和防范風(fēng)險(xiǎn)意識，全面貫徹執(zhí)行各項(xiàng)政策措施，自覺遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)。四是對財(cái)務(wù)報(bào)告的編制流程進(jìn)行規(guī)范，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。五是定期對往來款進(jìn)行全面清理。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理

一是強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理職責(zé)，適時(shí)對合同進(jìn)行動態(tài)管理，有效監(jiān)控合同訂立、履行和變更情況。二是加強(qiáng)對藥品、設(shè)備、耗材采購使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，促進(jìn)規(guī)范藥品、耗材以及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格行為。

（三）增加透明度和公開性

一是定期向公眾和利益相關(guān)者披露財(cái)務(wù)信息，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)活動的透明度。二是完善投訴和建議機(jī)制，鼓勵內(nèi)部員工和外部利益相關(guān)者對財(cái)務(wù)問題進(jìn)行監(jiān)督和反饋。

（四）加強(qiáng)法律法規(guī)遵守

一是定期對醫(yī)院財(cái)務(wù)活動進(jìn)行法律法規(guī)遵從性檢查，確保所有活動都符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。二是對違反法律法規(guī)的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括內(nèi)部紀(jì)律處分和法律追責(zé)。

鳳慶縣人民醫(yī)院

2024年3月14日